СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ ПРОБЛЕМАТИКА СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ТРАНСФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ 1.1. Банки и банковская система. 1.1.1. Деньги: происхождение, стадии развития, сущность и функции. 1.1.2. Структура, сущность и функции. 1.2. Особенности функционирования коммерческих банков в Германии и Франции. 1.3. Коммерческие банки в Республике Беларусь. 2. ОБЩЕЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ РАВНОВЕСИЕ 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ПРИЛОЖЕНИЯ
ВВЕДЕНИЕ
Современная банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики в целом. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ. Это глобальное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Роль банковской системы предопределена тем, что она, во-первых, включает в себя подсистему управления платежами и расчетами, во-вторых, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет посредством депозитных, инвестиционных и кредитных операций, в-третьих, наряду с другими финансовыми посредниками банки управляют денежными потоками домашних хозяйств, субъектов хозяйствования и государства. При этом в условиях развитых товарных и финансовых рынков усложняется не только структура банковской системы, но и механизм функционирования экономики банковской сферы. Это обусловлено тем, что появляются новые виды банковских учреждений, новые инструменты регулирования банковской деятельности и формы обслуживания клиентов, совершенствуются методы оценки результатов банковской деятельности и т. д. Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны. Данная курсовая работа посвящена актуальной на сегодняшний день теме, а именно рассмотрению банковской системы в трансформационной экономике. Актуальность этой темы определяется тем, что до сегодняшнего дня развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось, при этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКАЯ ПРОБЛЕМАТИКА СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ТРАНСФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ
1.1. Банки и банковская система 1.1.1. Деньги: происхождение, стадии развития, сущность и функции.
Современное хозяйство и человеческая жизнь немыслимы без денег. Они нужны нам ежедневно и повсеместно. Каждый день мы покупаем за деньги разнообразные товары и услуги, помещаем их в банки для накопления, оплачиваем с их помощью поездки в транспорте, берем взаймы, платим налоги. Очевидно, что деньги нужны и важны не только для обычного человека, который использует их с целью удовлетворения личных потребностей. Они необходимы и другим экономическим субъектам - предприятиям и государству. Первые будут использовать деньги для осуществления предпринимательской деятельности и получения прибыли, а вторые - в основном в целях регулирования экономики страны. Широкие возможности применения денег делают их особо значимыми и ценными для всех субъектов. При этом не имеет значения, какие формы принимают деньги, будут ли они представлены красочными кусочками бумаги, бухгалтерскими записями или чаще всего байтами информации, которые передаются с помощью современных средств связи. Все эти формы одинаково важны и нужны для нас. Деньги в современном мире создают основу для большинства экономических отношений, поэтому представить без них функционирование рыночной экономики невозможно. Именно денежная система составляет ее необходимый базис. Эффективно и стабильно функционирующая денежная система сегодня является залогом нормальной работы экономики и устойчивого экономического роста. Огромное значение денег доказывает и тот факт, что в денежном измерении определяются почти все макро - и микроэкономические показатели, что позволяет анализировать их динамику и сравнивать с другими показателями. К основным показателям относятся денежная масса, уровень цен, внутренний валовой продукт, прибыль, выручка, затраты. Деньги, как известно, историческая категория. Они появились на определенном этапе развития общества. Среди ученых-экономистов нет единого взгляда на происхождение денег. К настоящему времени в науке существуют две концепции по этому вопросу – рационалистическая и эволюционная. Сторонники рационалистической концепции считают, что деньги возникли в результате соглашения между людьми, которые решили, что подобный способ обмена будет для них более удобным и выгодным. При таком подходе деньги рассматриваются как искусственная социальная условность (П. Самуэльсон, Дж. Гэлбрейт). Представители эволюционной концепции, наоборот, объясняют происхождение денег действием стихийных, не подвластных человеку рыночных сил (К. Маркс). Непосредственные предпосылки появления денег и дальнейшего развития их форм связаны с расширением объема производимых товаров, специализацией и разделением труда производителей. В условиях, когда товаров производится больше, чем необходимо каждому хозяйствующему субъекту для собственного потребления, часть их обменивается на товары других производителей. При этом возникает потребность в универсальном товаре, который можно было бы использовать для обмена на всю другую продукцию, и в котором измерялась бы ее стоимость. Однако независимо от того, какой концепции придерживаются экономисты, никто из них не может отрицать факта, что появление денег как инструмента обмена и последующее историческое развитие их форм есть не что иное, как постоянное стремление расширить существующие рамки обмена. На всем протяжении денежной эволюции прослеживается тенденция к выбору наиболее удобных форм денег, которые позволили бы облегчить, ускорить и удешевить совершение обменных сделок. В своем развитии деньги прошли этапы (стадии) товарных, металлических, бумажных, кредитных и электронных денег. На этапе товарных денег они выступали в виде наиболее часто спрашиваемых или предпочитаемых товаров длительного пользования. Последующее становление денег представляло процесс дальнейшего развития всеобщего эквивалента путем вытеснения многих товаров − эквивалентов благородными металлами (металлический этап денег). Бумажная стадия развития денег сформировалась на основе металлического денежного обращения и связана с замещением бумажными деньгами ранее находившихся в обращении золотых и серебряных монет. Кредитная стадия денег связана с возникновением и широким использованием векселя, банкноты и чека, а электронная стадия – с использованием различных разновидностей пластиковых карточек. Возникновение денег не просто было вызвано потребностью в быстром развитии экономики, однажды появившись, они способствовали дальнейшему развитию и совершенствованию хозяйственных связей. Деньги - это очень многогранная и сложная категория. Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым элементом экономической деятельности общества и составной частью экономических отношений между различными участниками и звеньями хозяйственного процесса. Деньги - одна из наиболее важных категорий экономической теории. Деньгами может быть всё, что может приниматься в уплату за товары и услуги. Материал для денег должен обладать следующими качествами: 1. Стабильностью. Стоимость денег должна быть более или менее одинаковой и сегодня, и завтра. В обществе, где стоимость денег колеблется, люди будут или откладывать их в надежде, что их стоимость увеличится, или расходовать, полагая, что завтра они обесценятся. И то, и другое негативно сказывается на экономике. 2. Портативностью. Современные деньги должны быть достаточно малы и легки, чтобы люди могли их носить с собой. 3. Износостойкостью. Выбранный материал должен быть достаточно прочным, иметь значительную продолжительность жизни. 4. Однородностью. Деньги одного и того же достоинства должны иметь равную стоимость. 5. Делимостью. Одно из важных преимуществ денег перед бартером - это способность денег делиться на части. 6. Узнаваемостью. Деньги должны быть легко узнаваемы, и их должно быть трудно подделать. Качество бумаги и водяные знаки делают подделку очень сложной. Деньги - это то, что они делают. Всё, что выполняет функции денег, и есть деньги. Существуют пять функций денег: 1. Средство обращения. Прежде всего, деньги можно использовать при покупке и продаже товаров и услуг. 2. Средство платежа. В этом качестве деньги выступают с возникновением кредитных отношений, когда продажа товара осуществляется с отсрочкой платежа. Это удобное социальное изобретение позволяет обществу избежать неудобств бартерного обмена. 3. Мера стоимости. Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения относительных стоимостей разнородных благ и ресурсов. Благодаря денежной системе не надо выражать цену каждого продукта через все другие продукты, на которые он мог бы быть обменен. Использование денег в качестве общего знаменателя означает, что цену любого продукта достаточно выразить только через денежную единицу. Такое использование денег позволяет участникам сделки легко сравнивать относительную ценность различных товаров и услуг. 4. Средство сбережения. Поскольку деньги - наиболее ликвидное имущество, они являются очень удобной формой хранения богатства. Владение деньгами не приносит денежного дохода в отличие от ценных бумаг. Однако деньги имеют то преимущество, что они могут быть безотлагательно использованы предприятиями или домашними хозяйствами для исполнения любого финансового обязательства. 5. Мировые деньги. Являются всеобщим покупательным средством в текущем обмене товарами и услугами между государствами; средством международного платежа; всеобщим воплощением национального богатства при предоставлении займов, субсидий и т. д. Деньги как всеобщий эквивалент выполняют в общественном хозяйстве ряд функций. Но их основная задача - обслуживание процесса обмена товарами и услугами. Чтобы решать эту задачу, они должны сохранять свою покупательную способность.
1.1.2. Сущность и функции банковской системы.
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов. Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом и множество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия. В условиях рынка банки являются ключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно они являются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближе всего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынок неизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементов экономического регулирования. На сегодняшний день Банк определяется как финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря, банки - это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает: Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций. Структура банковской системы состоит из трех уровней: 1. Центральный банк; 2. Коммерческие банки; 3. Небанковские кредитно-финансовые учреждения. Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом или владеет частично, центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет расчетно-кассовое обслуживание бюджета государства. По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков», т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты. Правительства во все времена понимали, что банковское дело может быть довольно прибыльным. Поэтому, от случая к случаю использовали центральный банк для обложения своих граждан косвенными налогами. Такие налоги государство получало в виде дохода от эмиссии денег, что вытекало из исключительного права центрального банка создавать деньги, и экономической прибыли, которую центральный банк получал в силу своей монополии на предоставление банковских услуг индивидам и фирмам. В процессе исторического развития роль центрального банка возрастала и в современном мире он выполняет значительно большее количество функций: - проведение единой государственной денежно-кредитной политики; - валютное регулирование; - выполнение функций центрального депозитария; - организация и осуществление валютного контроля; - организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков; - консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента; - государственная регистрация банков, специализированных кредитно-финансовых учреждений; - выдача лицензий на осуществление банковских операций; - надзор за деятельностью банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования; - регулирование внешнеэкономической банковской деятельности; - регулирование кредитных отношений; - осуществление контроля за соблюдением установленного порядка кредитования; - установление правил проведения банковских операций и обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и правил организации безналичных расчетов и отчетности в банковской системе; - определение и утверждение порядка и правил организации безналичных расчетов и ответственности за их нарушение; - эмиссия денег; - разработка платежного баланса; - создание и накопление золотовалютных резервов; - осуществление всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных целей центрального банка; - регистрация эмиссии ценных бумаг банков; - проведение анализа и прогнозирование кредитно-денежных и валютных отношений; - инкассация и доставка денежной наличности, валютных и других ценностей коммерческим банкам и другим субъектам хозяйствования. [12] Что касается организации и структуры управления центральным банком, то следует отметить: четкое функционирование центральных банков обеспечивается законодательно закрепленной системой управления этим важнейшим финансово-кредитным механизмом. Центральные банки, в том числе принадлежащие государству, строятся как акционерные общества. В связи с этим построение органов управления центральных банков в общих чертах совпадает с аналогичной структурой иных национальных компаний. Обычно выделяют следующие цели банковского надзора: 1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества; 2) защита клиентов банка от «системного риска», защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков; 3) обеспечение доверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом и к кредитным институтам в отдельности. Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Коммерческий банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах коммерческого расчета. Мало чем отличаются задачи банка от любого другого предприятия, поскольку он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. При этом банк может осуществлять любые виды хозяйственной деятельности, определенные его уставом. Как любое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию). Банки в отличие от промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют в сфере обмена, а не производства. Они «покупают» ресурсы и «продают» их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый «товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости денег. На этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается. [16] Коммерческий банк является хозрасчетным предприятием. Это означает, что главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Полная подчиненность работы банка коммерческим интересам составляет высший принцип, которому должны быть подчинены все другие мотивы и цели. Без этого банк как экономическое предприятие может не состояться. Деятельность коммерческого банка должна строиться на следующих подходах: дешевле приобрести капитал (уплатить, возможно, более низкую процентную ставку); дороже продать капитал и услуги (получить более высокую процентную ставку); снизить риск потерь путем отбора надежных партнеров и получения гарантий, а также разнообразия операций и освоения различных рынков ссудного капитала. К основным функциям коммерческих банков относят: • предоставление кредитов от своего имени за счет собственных средств; • ведение счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по их поручению; • факторинг (операции по покупке на договорных началах требований по товарным поставкам); • поручительство (предоставление гарантий); • доверительное управление активами; • инвестиционное и финансовое посредничество и консультирование; • дилинг (деятельность по покупке и продаже акций, иностранной валюты и т. д. для финансовых рынков) с наличной и безналичной валютой; • деятельность депозитария; • деятельность инвестиционного банкира. [12] Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: - по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.); - по специализации; - по территории деятельности; - видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставной фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.). Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). Коммерческие банки разделяют по сфере деятельности: 1. Инвестиционные банки; 2. Сберегательные банки; 3. Ипотечные банки; 4. Банки потребительского кредита. Кроме банков, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные компании, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы, кредитные союзы, сберкассы и т.д. Но коммерческие банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает коммерческие банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств. Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим коммерческие банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Таким образом, можно сказать, что основная функция банковской системы – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям.
1.2. Особенности функционирования коммерческих банков в Германии и Франции
Банковская система Германии является одной из наиболее стабильных и организованных систем в мире. Особенность банковской системы Германии – высокий уровень развития институтов сберегательных касс и кооперативного сектора и их значение в банковской сфере и экономике страны в целом. Все коммерческие банки Германии можно разделить на три основные группы: - около 350 частных банков (кредитные банки), в которые входят три крупных банка, региональные банки и прочие кредитные банки, частные банкиры, а также филиалы иностранных банков, с долей в размере одной трети от деловых операций всех банков. - свыше 700 общественно-правовых сберегательных касс и земельных банков (жироцентралей) с долей в размере половины объёма операций - приблизительно 3000 кооперативных банков (системы Фольксбанка и Райфейзенбанка) с их центральными банками, доля которых составляет около 20%. Коммерческие (универсальные) банки выполняют операции по приему средств в депозиты (вклады до востребования и срочные); предоставляют кратко-, средне- и долгосрочные ссуды малому и среднему бизнесу, крупным корпорациям, федеральным и местным органам власти; выполняют финансовые и трастовые (в том числе фондовые) услуги, электронные и брокерские услуги, операции с дорожными чеками, расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Кроме того, коммерческие банки могут: выступать владельцами капитала корпораций, осуществлять эмиссию и размещение ценных бумаг; создавать и владеть инвестиционными фондами; иметь представителей в советах компаний, в которых они имеют собственность, и т. д. К числу крупнейших немецких универсальных банков относятся: Дойче Банк (Deutsche Bank AG), Дрезднер Банк (Dresdner Bank AG) и Коммерцбанк (Commcrzbank AG). Эти банки осуществляют практически все виды операций за исключением эмиссии банкнот и предоставления ипотечного кредита. Несмотря на то, что частные банки, кооперативные кредитные учреждения и публично-правовые сберегательные кассы имеют различия в проводимой ими политике, специализации и связанного с этим банковского «разделения труда» не существует. Основное преимущество универсальной немецкой банковской системы заключается в более высокой стабильности на базе эффектов диверсификации и связанной с этим высокой надежности денежных вкладов. Банк, действующий на универсальной основе, в состоянии предоставить клиенту широкий круг операций и услуг, и за счет этого он может перераспределить доходы и потери от банковской деятельности. Наряду с универсальными коммерческими банками в Германии существует ряд специализированных банков. Ипотечные банки и другие кредитные учреждения выдают ссуды под залог недвижимости, банки специального назначения предоставляют ссуды с рассрочкой платежа, кредитные кооперативы выдают ссуды для индивидуального жилищного строительства. Разнообразие банковских институтов в Германии проявляется в том, что свыше 25% кредитных организаций - это специализированные банки, и приблизительно каждый третий крупный банк представляет собой специализированный банк. Банковская система Германии является одной из наиболее развитых в мире. Этому способствовали следующие факторы: а) наличие традиций банковского дела, уходящих в века; б) эволюционный путь развития и совершенствования банковского дела в стране; в) благоприятная экономическая ситуация в стране после второй мировой войны; г) соответствующий менталитет населения, традиционно ориентированного на тезаврацию; д) высокий образовательный уровень населения, обеспечивающий способность эффективно использовать возможности, предоставляемые банками; удачный выбор модели управления Центральным банком Германии – Бундесбанком (Bundesbank), имеющим очень высокую степень независимости и заслуженный авторитет как в финансово-промышленных кругах, так и среди населения; е) большая привлекательность для населения работы в качестве банковского служащего, что позволяет поддерживать высокий уровень квалификации банковских служащих и управленческого персонала и способствует выдвижению банков в число передовых институтов финансового сектора; ж) традиционно сильная конкуренция между финансовыми институтами, обеспечиваемая перенасыщенностью банковского сектора; з) органичная интеграция германской банковской системы в мировую финансовую систему. Несомненные успехи функционирования банковской системы Германии привлекают пристальное внимание зарубежных коллег. Коммерческие банки страны не только поддерживают связи с иностранными банками, но и получают полезную для собственной деятельности информацию об их текущем состоянии дел и тенденциях развития. Высокий уровень надежности германских банков обеспечивается следующими факторами: глубокое проникновение банков в систему управления реальным сектором экономики страны; удачное сочетание тенденции универсализации банков с наличием многочисленных банковских учреждений, имеющих специализацию и ориентированных на различные группы клиентов (население, мелкий бизнес, члены кооперативов и пр.), этим обеспечивается универсально высокий, общий для банков, уровень банковских услуг, наряду с практически полным охватом потенциального рынка; отлаженный механизм надзора за деятельностью банков, хотя зачастую и страдающий чрезмерной детализацией и зарегламентированностью; эффективная система внешнего аудита, координирующего свою работу с государственными надзорными органами. В Германии действует наиболее мощная система сберегательных и кооперативных банков, находящаяся под пристальным надзором как региональных, так и федеральных органов власти. Это делает банковскую систему Германии одной из наиболее социально-ориентированных в мире. Особый характер немецкой банковской системы основывается, по сравнению с другими промышленно развитыми странами, на преобладании универсально действующих кредитных учреждений. Независимо от различий в отношении правовых форм, отношений собственности, величины банков, организации их деловых структур, большинство банков совмещают под одной крышей все возможные банковские операции. Наиболее значительной категорией кредитных учреждений Франции являются коммерческие банки. Эти банки чаще всего организованы в форме акционерных предприятий. Их деятельность заключается в приеме бессрочных вкладов для предоставления краткосрочных кредитов. Однако они могут расширить сферу своей деятельности: 1) приобретая капиталы в виде вкладов или займов; 2) предоставляя займы на более длительный срок; 3) принимая участие в капитале других предприятий; 4) организуя эмиссию и размещение ценных бумаг; 5) осуществляя управление имуществом за счет клиентуры. Стратегия банка состоит в том, чтобы как можно дешевле приобрести капитал, продать капитал и услуги по наиболее высоким ставкам, снизить риск потерь, выбирая надежных клиентов, осваивая разнообразные операции и рынки ссудного капитала. В деятельности коммерческого банка можно выделить 5 основных функций: 1) формирование ресурсов; 2) управление собственными активами; 3) управление платежными средствами; 4) межбанковские операции; 5) оказание финансовых и прочих услуг. Во французских банках собственный капитал складывается из двух частей - это базовые и дополнительные средства. Наряду с собственным капиталом в пассивы банка включаются привлеченные средства – депозитные и недепозитные. Кредитные операции являются самой большой группой статей банковских активов. Наиболее распространенные виды кредитования: для финансирования текущих эксплуатационных нужд предприятий, их инвестиций и расходов частных лиц на потребление и инвестирование. В банковской системе Франции различаются коммерческие депозитные банки, которые специализируются в области краткосрочных кредитных операций, и инвестиционные или деловые банки, финансирующие промышленность путем эмиссионно-учредительных операций. Третьей разновидностью, занимающей промежуточное положение между депозитными и деловыми банками, являются так называемые банки долгосрочного и среднесрочного кредита. Национализированные крупные депозитные банки осуществляют энергичную кредитную экспансию. Общая сумма их балансов, вкладов и кредитов возросла в несколько раз. Они имеют около 4000 филиалов по всей стране. Национализированные банки занимают по своим масштабам и роли первые места среди всех депозитных банков. Среди частных депозитных банков крупнейшими являются Парижско-Нидерландский банк (Banque de Paris et des Pays-Bas), «Коммерческий кредит Франции», «Промышленный и коммерческий кредит», «Банк Парижского Союза» (Вапque de l’Union Parisienne). Инвестиционные банки являются специальными организациями, предназначенными для помощи предприятиям в финансировании их вложений и способными осуществлять долгосрочные и среднесрочные операции. К этой категории банков относятся: 1) частные банки, которые специализируются на финансовых консультациях, управлении имуществом, а также международном перемещении капиталов французских предприятий; 2) промышленные банки, подразделяющиеся на деловые банки, предназначенные для участия в деятельности предприятий, и банки долгосрочного и среднесрочного кредита, выдающие займы и собирающие вклады для помещения средств в предприятия. Во Франции действуют 25 деловых банков, занимающихся учредительской деятельностью и долгосрочным кредитованием предприятий, в которых они участвуют. Между депозитными и деловыми банками имеются следующие различия: 1) в общей сумме ресурсов деловых банков удельный вес собственных капиталов выше, чем у депозитных банков; 2) в составе депозитов деловых банков значителен удельный вес срочных вкладов, тогда как у депозитных банков подавляющая доля депозитов приходится на вклады до востребования; 3) учетно-ссудные операции играют у депозитных банков большую роль, чем у деловых банков; удельный вес фондовых операций, напротив, у деловых банков больше, чем у депозитных, причем они вкладывают значительные капиталы в акции промышленных и других предприятий. Однако специализация французских банков носит относительный характер: наблюдается все большая универсализация банков. С одной стороны, деловые банки широко развивают депозитные операции и конкурируют с депозитными банками, как в отношении привлечения вкладов, так и в отношении учетно-ссудных операций. С другой стороны, депозитные банки не ограничиваются только краткосрочными кредитными операциями, а все более развивают операции по долгосрочному кредитованию и финансированию промышленности.
1.3. Коммерческие банки в Республике Беларусь
Современная банковская система Республики Беларусь представляет собой двухуровневую структуру, деятельность которой регламентируется законодательно – Конституцией Республики Беларусь, Законами Республики Беларусь и другими правовыми актами. Первый уровень банковской системы нашей страны представлен Национальным Банком Республики Беларусь, который является центральным банком, в функции которого входят вопросы государственной регистрации иных банков и небанковских кредитных организаций, выдачи им лицензий, регулирование их деятельности, а также в целом регулирование в республиканских масштабах вопросов денежного обращения, в том числе, эмиссии, а также вопросов кредитования. На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся разнообразные коммерческие банки, а также небанковские кредитно-финансовые организации Республики Беларусь. Коммерческие банки занимаются проведением различных операций, как активных, так и пассивных. Операции проводятся за счёт собственных средств банков, а также за счёт заёмных средств. Современная банковская система Республики Беларусь предполагает присутствие на рынке коммерческие банков, как зарегистрированных на территории РБ, так и банков, зарегистрированных в других государствах, уставной капитал которых состоит частично или полностью из иностранных средств. [10] Коммерческие банки осуществляют деятельность согласно законодательству Республики Беларусь, Банковскому кодексу Республики Беларусь, в соответствии с постановлениями и прочими нормативно-правовыми документами Национального банка, а также согласно внутренних документов, где определяется порядок привлечения финансовых средств и их использования. Классифицировать банки в нашей стране можно: 1. По форме собственности, на базе которой создается банк, банки подразделяются на: — образованные на основе государственной собственности; — созданные на основе собственности физических и юридических лиц. 2. По организационно-правовой форме, в которой создается и функционирует банк: — банки в форме унитарных предприятий; — банки в форме акционерных обществ (закрытых или открытых). 3. По структуре: — банки с разветвленной сетью обособленных подразделений; — банки без разветвленной сети обособленных подразделений; В соответствии с действующим законодательством банки вправе создавать обособленные подразделения — филиалы и представительства, которые юридическими лицами не являются, их структурные подразделения (расчетно-кассовые центры, обменные пункты и др.), расположенные вне места нахождения банка, его филиалов (отделений), не имеющие самостоятельного баланса и осуществляющие расчетное, кассовое обслуживание клиентов, валютно-обменные и иные операции, определяемые Национальным банком (ст. 87 Банковского кодекса). 4. По составу уставного фонда банки можно подразделить на: — банки, уставный фонд которых образован полностью за счет взносов белорусских юридических и физических лиц-резидентов Республики Беларусь; — банки с иностранными инвестициями (банки со стопроцентным иностранным капиталом (дочерние банки иностранных банков); банки с определенной долей иностранного капитала, переданного нерезидентами в уставный фонд банка). 5. В зависимости от размера уставного фонда банка, доли в банковской системе государства, размера размещенных банком средств и т.д. коммерческие банки делятся на: — крупные; — средние; — мелкие. Коммерческие банки должны работать на соответствующих принципах: ─ работа в пределах реально имеющихся ресурсов - означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов; ─ экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности - предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка; ─ построение рыночных взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами (предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности); ─ регулирование деятельности коммерческого банка должно осуществляться только косвенными, экономическими, а не административными методами, а государство определяет лишь «правила игры» для коммерческих банков, но не отдает им приказов. Коммерческие банки выполняют множество различных функций, наиболее значимыми среди которых являются: • мобилизация и концентрация свободных денежных средств - это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков, от нее зависит количество средств, которые в основном путем кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. • предоставление кредитов - это традиционный вид банковских услуг и основной источник прибыли банков, представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности, связанный с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования; • денежные расчеты и платежи по хозяйственным сделкам - проведение расчетов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики, так как своевременное проведение расчетных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства, что возлагает на банки огромную ответственность; • выпуск кредитных средств обращения - это кредитование банками клиентуры не только за счет аккумулированных временно свободных капиталов, но и путем депозитно-чековой эмиссии, они сами создают вклады в процессе выдачи ссуды (открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счете); • консультации и предоставление экономической и финансовой информации. Банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для хозяйствующих субъектов. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, в том числе конфиденциального характера, в первую очередь хозорганам, связанным с ними общностью интересов, финансовыми узами. На основе вышеизложенного можно констатировать, что банкам второго уровня присущи следующие основные функции: ─ образование (аккумуляция) средств; ─ предоставление кредита; ─ содействие платежному обороту. Национальный банк и иные государственные органы не вправе требовать от банков выполнения не свойственных им функций, в частности, контроля за осуществлением клиентами лицензируемых видов деятельности; своевременностью и правильностью уплаты клиентами налогов; соблюдением клиентами сроков выплаты заработной платы, а также соблюдением ими и другими лицами условий заключенных между ними договоров. Однако в случаях, указанных Банковским кодексом, они выполняют функции агентов валютного контроля. Следует отметить, что перечень контрольных функций банков довольно широкий. Банк перестает быть финансовым институтом, главной задачей которого является осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов и получение прибыли, а становится контролирующим органом. В Республике Беларусь действуют представительства иностранных банков: Сommerzbank АG (Германия), Межгосударственный банк, АО "Rietumu Banka" (Латвия), AО "Trasta komercbanka" (Латвия), ЗАО «ЮниКредит Банк» (Российская Федерация), ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" (Российская Федерация), Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК ОАО (Российская Федерация). Банковский сектор Республики Беларусь на 1 января 2013 года включал в себя 32 действующих банка. Количество банков с государственным капиталом других стран - 11, количество коммерческих банков с частным капиталом Беларуси и других стран - 21. Четыре банка Республики Беларусь имеют филиалы: ОАО «АСБ Беларусбанк» - 37, ОАО "Белагропромбанк" - 66, по одному филиалу у ЗАО "Абсолютбанк" и ЗАО "РРБ–Банк". Несмотря на значительное количество банков с иностранными собственниками, ключевую роль в банковской системе страны играют три крупнейших банка с государственным капиталом - ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк» и ОАО «Белинвестбанк», доля которых в совокупных активах составляет более 71%, а в совокупном капитале - более 67%. К государственным банкам также относится и ОАО «Паритетбанк». Рассмотрим рейтинг белорусских банков по размерам активов и собственного капитала, объемам выданных кредитов, суммам депозитов, размещенных в банках, объемам прибыли по итогам 2012 года. На 1 января 2013 года совокупные активы банковской системы составили 320 058,2 млрд. руб., за 2012 год они увеличились на 22,76%. Лидирующие позиции держат системообразующие банки страны - ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО и ОАО «Банк БелВЭБ», который, по сравнению с 2012 годом, поднялся на одну позицию выше. ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «ТК Банк», ЗАО «Дельта Банк», «Франсабанк» ОАО и ОАО «Евроторгинвестбанк» по состоянию активов на 1 января 2013 года занимают те же позиции, что и на 1 января 2012 года. Значительно ухудшилось состояние активов таких банков как ОАО «Паритетбанк» и ЗАО «Трастбанк». ЗАО «МТБанк», ЗАО «Идея Банк», ОАО «ХКБанк», ЗАО «БелСвиссБанк», ОАО «БНБ-Банк» и ЗАО «Цептер Банк» подняли свои позиции в рейтинге белорусских банков благодаря высоким темпам прироста активов. Особого внимания заслуживает прирост активов таких банков как ЗАО «Идея Банк» (129%) и ОАО «Евроторгинвестбанк» (256,9%). (ПРИЛОЖЕНИЕ А) На 1 января 2013 года совокупный капитал белорусских банков составил 47 607,7 млрд. руб., что на 8 473,7 млрд. руб. (21,65%) больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. По итогам 2012 года все банки нарастили собственный капитал. Два крупнейших банка страны ОАО «АСБ Беларусбанк» на 1 429,2 млрд. рублей и ОАО «Белагропромбанк» на 1 156,6 млрд. рублей. В результате ОАО «АСБ Беларусбанк» продолжает быть лидером по данному показателю. По темпам прироста собственного капитала в десятку лучших банков вошли: ОАО «Банк БелВЭБ», «Приорбанк» ОАО, ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «ТК Банк», ОАО «Банк Москва-Минск» и ЗАО Банк ВТБ (Беларусь). Так же значительный рост размера собственного капитала отмечен в ЗАО «Дельта Банк» (193,01%), ОАО «Белгазпромбанк» (139,66%), ЗАО «Банк ББМБ» (119,63%) и ОАО «Евроторгинвестбанк» (129,81%). Снижение мест в рейтинге белорусских банков отмечено в ЗАО «Цептер Банк», ОАО «ХКБанк», ЗАО «ИнтерПэйБанк», ЗАО «РРБ-Банк», ОАО «БНБ-Банк» и в ЗАО «Онербанк» (с 16 мая 2013 года переименован в ЗАО "Н.Е.Б. Банк"). (ПРИЛОЖЕНИЕ Б) За 2012 год банковская система страны увеличила объемы кредитования реального сектора экономики (юридических и физических лиц) на 36,2%. На 1 января 2013 года кредитная задолженность экономики перед банками составила 205 097,2 млрд. руб. За рассматриваемый период первые 9 позиций рейтинга не изменились. Наибольшее увеличение объемов кредитования отмечено в ЗАО «МТБанк» (143,57%), ЗАО «Идея Банк» (205,67%), ЗАО «Дельта Банк» (107,92%), ОАО «Евроторгинвестбанк» (360,36%) и ЗАО «Онербанк» (ЗАО "Н.Е.Б. Банк") (265%). Свое положение в рейтинге белорусских банков по объемам кредитования улучшили ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Банк Москва-Минск», ЗАО «МТБанк», ЗАО «Идея Банк», ОАО «ХКБанк», ОАО «БНБ-Банк», ЗАО «БТА Банк», ЗАО «Цептер Банк», ЗАО «Абсолютбанк», ОАО «Евроторгинвестбанк» и ЗАО «Евробанк». А такие банки как ЗАО «ТК Банк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «Трастбанк», ЗАО «БелСвиссБанк» и ЗАО «ИнтерПэйБанк» значительно снизили свои позиции. (ПРИЛОЖЕНИЕ В) Объём депозитов юридических и физических лиц по состоянию на 1 января 2013 года составил 180 712,30 млрд. руб., увеличившись за год на 45,78%. Такой рост депозитной базы может быть обусловлен высокими процентными ставками в 2012 году. ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Белинвестбанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Банк БелВЭБ», ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) и ОАО «Банк Москва-Минск» за период с 1 января 2012 года по 1 января 2013 года в рейтинге белорусских банков по суммам депозитов не изменили свои позиции. Наибольшие темпы прироста продемонстрировали следующие банки: ЗАО «Идея Банк» (182,17%), ОАО «ХКБанк» (194,09%), ОАО «БНБ-Банк» (151,47%) и ОАО «Евроторгинвестбанк» (2307,69%). Значительное снижение позиций наблюдается по следующим банкам: ОАО «Технобанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «Абсолютбанк». (ПРИЛОЖЕНИЕ Г) Совокупная прибыль банковского сектора за 2012 год составила 5 285 800,1 млн. рублей, увеличившись на 2 250 849,5 млн. рублей за год, т.е. темп прироста составил 74,16%. Свои позиции оставили неизменными ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Банк Москва-Минск» и ЗАО «Банк ББМБ». ОАО «БПС-Сбербанк» и ОАО «Белгазпромбанк» улучшили свои позиции в рейтинге, а ЗАО «ТК Банк» вошел в десятку лидеров, улучшив свои позиции на пять пунктов. Несмотря на рост прибыли, отмечено снижение мест в рейтинге таких банков как «Приорбанк» ОАО, ОАО «Банк БелВЭБ», ОАО «Белинвестбанк» и ЗАО Банк ВТБ (Беларусь). Значительно снизились объемы прибыли в «Франсабанк» ОАО, ЗАО «Альфа-Банк Финанс», ЗАО «РРБ-Банк», ЗАО «Альфа-Банк», ЗАО «Цептер Банк», ЗАО «Трастбанк», ЗАО «Абсолютбанк», ЗАО «Дельта Банк», ОАО «Евроторгинвестбанк» и ОАО «ХКБанк». По итогам 2012 года ЗАО «БИТ-Банк» получил убыток в размере 2 722,1 млн. рублей. (ПРИЛОЖЕНИЕ Д) В заключение можно сказать, что свои позиции твердо держит шестерка крупнейших банков страны - ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Банк БелВЭБ». Так же уверенные позиции держит ОАО «Белгазпромбанк». Во многих банках отмечено значительное увеличение прибыли. Наибольший темп прироста находится в ОАО «Технобанк» на уровне 695,86%. Высокие показатели деятельности демонстрируют дочерние структуры российских банков - ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) и ОАО «Банк Москва-Минск». Эти банки можно считать серьезными конкурентами для крупнейших банков страны.
